고향사랑기부제 세액공제는 2026년 기준 10만 원까지 전액, 10만 원 초과~20만 원 구간은 44%, 20만 원 초과분은 16.5%를 세금에서 빼 줍니다. 여기에 기부액의 30% 이내 답례품까지 받으므로, 올해 연말정산에 반영하려면 12월 31일까지 주민등록 주소지가 아닌 지자체에 기부하면 됩니다. 다만 공제는 내가 낼 세금(결정세액) 안에서만 적용되므로 세금이 적은 사람은 전액을 돌려받지 못할 수 있습니다. 아래에서 금액별 실부담 계산표, 기부 방법 6단계, 공제가 안 되는 경우까지 정리했습니다.
먼저 결론
- 2026년 세액공제: 10만 원 이하 100%, 10만 원 초과~20만 원 44%, 20만 원 초과 16.5%(지방소득세 포함).
- 특별재난지역에 기부하면 10만 원 초과분 공제율이 33%로 높아집니다.
- 개인 연간 한도는 2,000만 원이고, 답례품은 기부액의 30% 이내입니다.
- 본인 주민등록 주소지 지자체에는 기부할 수 없습니다.
- 올해 공제를 받으려면 12월 31일까지 기부를 마쳐야 합니다.
고향사랑기부제 2026 핵심 기준
고향사랑기부제는 개인이 자신의 주소지가 아닌 지방자치단체에 기부하면 세액공제와 답례품을 받는 제도입니다. 2025년 1월부터 개인 연간 한도가 500만 원에서 2,000만 원으로 늘었고, 2026년부터는 10만 원 초과~20만 원 구간의 공제율이 16.5%에서 44%로 크게 높아졌습니다.
| 구분 | 2026년 기준 | 비고 |
|---|---|---|
| 10만 원 이하 | 100% 세액공제 | 결정세액 범위 안에서 |
| 10만 원 초과~20만 원 | 44% | 2026년 확대 구간 |
| 20만 원 초과 | 16.5% | 특별재난지역은 10만 원 초과분 33% |
| 연간 한도 | 2,000만 원 | 개인 기준 |
| 답례품 | 기부액의 30% 이내 | 지역 특산물·지역상품권 등 |
2027년부터 일부 비수도권 우대지역에 대해 10만 원 초과~20만 원 구간 공제율을 더 올리는 세법개정안이 발표됐지만, 2026년 10월 현재 국회 심사 단계이므로 올해 기부에는 위 기준이 적용됩니다.
기부 금액별 세액공제·실부담 계산표
아래 표는 결정세액이 충분한 근로자를 가정하고, 답례품을 기부액의 30%로 받았을 때의 계산입니다. 답례품 가치는 지자체와 품목에 따라 다릅니다.
| 기부액 | 세액공제 | 답례품(30%) | 실부담 |
|---|---|---|---|
| 10만 원 | 10만 원 | 3만 원 | −3만 원(이득) |
| 20만 원 | 10만 + 4만 4,000 = 14만 4,000원 | 6만 원 | −4,000원(이득) |
| 30만 원 | 14만 4,000 + 1만 6,500 = 16만 500원 | 9만 원 | 4만 9,500원 |
| 50만 원 | 14만 4,000 + 4만 9,500 = 19만 3,500원 | 15만 원 | 15만 6,500원 |
계산을 보면 20만 원까지가 실부담 없이 기부할 수 있는 구간이고, 그 이상은 지역을 돕는 의미가 커집니다. 연말정산에서 공제가 어떻게 반영되는지 궁금하다면 지난해 놓친 환급금이 있는지도 세금 환급금 조회 방법 7단계로 함께 확인해 보세요.
고향사랑기부 방법 6단계
1단계: 올해 내 결정세액을 대략 확인합니다
작년 연말정산 원천징수영수증의 결정세액을 보면 올해 공제받을 수 있는 규모를 짐작할 수 있습니다. 결정세액이 10만 원보다 적다면 기부액을 그에 맞춰 조절하는 것이 좋습니다.
2단계: 기부할 지자체를 고릅니다
본인 주민등록 주소지가 속한 시·도와 시·군·구를 제외한 곳이면 어디든 가능합니다. 부모님 고향, 여행지, 재난 피해 지역 등 의미 있는 곳을 고르세요.
3단계: 기부 경로를 선택합니다
공식 플랫폼인 고향사랑e음, 민간 플랫폼, 전국 농협 창구 등에서 기부할 수 있습니다. 온라인은 본인 인증 후 몇 분이면 끝납니다.
4단계: 기부하고 답례품을 고릅니다
기부와 동시에 포인트가 적립되며, 이를 지자체 답례품으로 교환합니다. 포인트 사용 기한이 있으니 미루지 말고 선택하세요.
5단계: 기부금 영수증을 확인합니다
공식 플랫폼을 통한 기부는 연말정산 간소화 자료에 반영되는 것이 일반적이지만, 1월에 간소화 자료에서 실제 반영 여부를 꼭 확인합니다.
6단계: 연말정산에서 공제를 받습니다
근로자는 다음 해 1~2월 연말정산에서, 사업자는 5월 종합소득세 신고에서 공제를 적용합니다. 놓쳤다면 경정청구로 보완할 수 있습니다.
공제를 다 못 받는 경우
- 결정세액이 0원이거나 적은 경우: 공제는 낼 세금 안에서만 적용되고 남은 공제는 다음 해로 넘어가지 않습니다.
- 주소지 지자체에 기부한 경우: 제도상 기부 자체가 제한됩니다.
- 12월 31일을 넘긴 경우: 다음 해 공제로 넘어갑니다.
- 다른 사람 이름으로 기부한 경우: 공제는 기부자 본인 명의로만 받을 수 있습니다.
근로장려금 등 세금 환급형 지원을 받는 저소득 가구는 결정세액이 거의 없을 수 있으니, 공제보다 답례품만 보고 기부액을 정하지 않도록 주의하세요. 내가 받을 수 있는 정부 지원은 보조금24 조회 방법 6단계에서 한 번에 확인할 수 있습니다.
실수 방지 체크리스트
- 작년 결정세액을 확인해 기부액을 정했다
- 주민등록 주소지 시·도와 시·군·구를 제외했다
- 12월 31일 전에 기부를 마쳤다
- 답례품 포인트 사용 기한을 확인했다
- 본인 명의로 기부했다
- 연말정산 간소화 자료에 반영됐는지 1월에 확인할 계획이다
- 공식 플랫폼이 아닌 곳의 기부 권유 문자는 확인 후 이용한다
자주 묻는 질문 10개
1. 꼭 고향에만 기부해야 하나요?
아닙니다. 주민등록 주소지를 제외한 전국 지자체 어디에나 기부할 수 있습니다.
2. 서울 강남구에 살면 서울시에도 못 하나요?
주소지가 속한 광역·기초 지자체 모두 제외됩니다. 다른 시·도의 지자체를 선택하세요.
3. 10만 원을 기부하면 정말 10만 원을 돌려받나요?
결정세액이 10만 원 이상이면 전액 공제됩니다. 세금이 적으면 그만큼만 공제됩니다.
4. 여러 지자체에 나눠 기부해도 되나요?
됩니다. 공제율은 연간 합계 금액을 기준으로 구간별로 적용됩니다.
5. 답례품은 반드시 받아야 하나요?
선택 사항입니다. 받지 않아도 세액공제는 그대로 적용됩니다.
6. 학생이나 주부도 기부할 수 있나요?
개인이라면 누구나 기부할 수 있지만, 소득세가 없으면 세액공제 혜택은 받을 수 없습니다.
7. 법인 명의로도 되나요?
고향사랑기부제는 개인 기부만 가능합니다.
8. 연말정산에 자동 반영되나요?
공식 플랫폼 기부는 간소화 자료로 제공되는 것이 일반적이지만, 반영 여부를 직접 확인하는 것이 안전합니다.
9. 기부 후 취소할 수 있나요?
취소 조건은 플랫폼과 답례품 사용 여부에 따라 다르므로 기부 전에 안내를 확인하세요.
10. 2027년에는 공제율이 더 오르나요?
우대지역 공제율 인상안이 발표됐지만 국회 통과 전이므로 확정 여부는 연말 이후 다시 확인해야 합니다.
국세·지방세 5년 소멸시효 전에 확인할 수 있습니다.
공식 출처와 확인일
- 고향사랑e음 — 기부 방법, 답례품, 기부 내역
- 행정안전부 — 고향사랑기부제 안내 — 제도 개요와 기부 제한
- 매일신문(2026.10.13) — 2026년 구간별 공제율, 한도, 2025년 실적
- 데일리안(2026.08.03) — 2027년 우대지역 공제율 인상 세법개정안
자료 확인일: 2026년 10월 20일 · 작성자: 송석
본 글은 일반적인 세금 정보이며 개인별 공제액을 확정하지 않습니다. 공제율과 한도는 세법 개정으로 바뀔 수 있으므로 기부 전 고향사랑e음 또는 국세상담센터(126)에서 최신 기준을 확인하시기 바랍니다.